Buongiorno,
caso:
acquisto di beni su Amazon Business.
Nell’area riservata Fatture e Corrispettivi dell’AE, in “Dati fatture transfrontaliere/Dati fatture ricevute”, si vede una fattura elettronica TD01, inviata da Amazon con Riferimento normativo: Inversione contabile - Articolo 194 Direttiva 2006/112/EC e Natura operazioni: N2.2 (non soggette - altri casi)
Sotto riporto i dati identificativi di Amazon Business sarl [1]
La fattura passa dallo SDI con N2.2.
Registrate in contabilità il reverse charge applicando il 22% sull’imponibile o registrate fuori campo iva? per l’esterometro inviate allo SDI un TD18 o un TD19? nei dati identificativi di Amazon Business c’è la partita lusserbunghese LU23561633, ma anche il riferimento amministrativo 00216299990.
in caso di invio per l’esterometro, ci calcolate l’iva o la inviate N2.2?
I miei dubbi sono: come invertire un N2.2 con iva al 22% e se inviando un TD18 o TD19 si duplica l’operazione.
[1]
Dati del cedente / prestatore
Dati anagrafici
- Identificativo fiscale ai fini IVA: LU23561633
- Denominazione: Amazon Business EU S.à.r.l
- Regime fiscale: RF01 (ordinario)
Dati della sede
- Indirizzo: 38 avenue John F. Kennedy
- CAP: 00000
- Comune: Lussemburgo
- Nazione: LU
Riferimento amministrativo
- Riferimento: P.IVA: 00216299990