Salve a tutti.
Alla luce dell’entrata in funzione del nuovo documento TD29, mi chiedevo e vi chiedevo in concreto se si può usare per correggere fatture errate inviate a una PA e non rifiutate.
Ad es. il caso classico, si sono dimenticati di indicare il CIG o hanno applicato un prezzo diverso dal pattuito.
E se sì, come funziona per chi riceve il documento: ad es. la fattura 1 non ha il cig e fattura 100+IVA invece di 90+IVA. La PA informa il fornitore entro i 15 giorni e quello emette un TD29 con i dati giusti (cig e 90).
La PA paga il documento TD29 e chiude la fattura 1. E’ così?
O paga assieme fattura 1 e TD29 (che contiene cig e importo -10+IVA) che si sommano alla fattura tipo una nota di credito/debito?
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Il TD29:
- Va emesso dall’acquirente che non ha ricevuto fattura o ha ricevuto fattura irregolare, non dal fornitore
- viene inviato all’AdE, e nessun altro (non è recapitata ad una controparte)
- non ha rilevanza IVA, è una mera comunicazione all’AdE per evitare sanzioni
- nessuno può pagare un TD29
Normalmente la PA rifiuta se manca CIG, e quindi la FE è come non emessa, e la si può rinviare con stesso numero fattura, con dati corretti.
Se la PA non rifiuta, si fanno note di credito/debito, a seconda di cosa PA chiede, non TD29.
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