Ciao a tutti,
nel caso di fattura elettronica con tipo documento TD23 (ESTRAZIONE BENI DA DEPOSITO IVA CON VERSAMENTO DELL’IVA), sulla base di quanto indicato nel documento rilasciato da Agenzia delle Entrate “GUIDA ALLA COMPILAZIONE DELLE FATTURE ELETTRONICHE E DELL’ESTEROMETRO” versione 1.3:
Campo cedente/prestatore:
- nel caso A1 (estrazione effettuata dallo stesso soggetto che ha introdotto i beni): i dati del cedente (residente o estero) con l’indicazione del paese di residenza in relazione all’acquisto senza applicazione dell’IVA connesso all’introduzione dei beni nel deposito;
- nel caso A2 (estrazione effettuata da soggetto diverso da quello che ha introdotto i beni): i dati del cedente (residente o estero) con l’indicazione del paese di residenza relativi all’acquisto immediatamente precedente l’estrazione dal deposito.
Campo cessionario/committente: in entrambi i casi (A1 e A2) identificativo IVA di colui che effettua l’estrazione.
Il campo 1.6 SoggettoEmittente deve essere compilato? In caso affermativo in entrambi i casi A1 e A2?
Grazie a tutti
Saluti