Ciao,
io devo compilare degli XML per 2 fatture: una ad una azienda estera dentro alla UE, una per una azienda estera fuori dalla UE.
Il mio commercialista mi assicura che bisogna mettere le seguenti diciture dentro al campo <Descrizione>
, subito dopo la mia descrizione della mia prestazione:
- dentro UE: “operazione ex art. 7-ter D.P.R. 633/72, inversione contabile”
- fuori UE: “operazione ex art. 7-ter D.P.R. 633/72, non soggetta”
Io però so che esiste il campo <RiferimentoNormativo>
dove presumo che bisogna mettere le due diciture di esempio qui sopra: RiferimentoNormativo - Norma per l'IVA non esposta
Qualcuno di voi che fa fatture all’estero ha qualche esempio di conferma su come bisogna fare in questi casi?
Il sito dell’Agenzia delle Entrate mi accetta come valida una fattura con la sola <Descrizione>
come sopra. Fermo restando i soliti campi:
<CodiceDestinatario>XXXXXXX</CodiceDestinatario>
<TipoDocumento>TD01</TipoDocumento>
<Natura>N2.1</Natura>
A questo punto mi domando perché esista il campo <RiferimentoNormativo>
(seppur non obbligatorio) e cosa bisogna metterci nel caso di Natura N2.1 (non soggette ad IVA ai sensi degli art. da 7 a 7-septies del DPR 633/72).
Di seguito un esempio XML per capire meglio:
<DatiBeniServizi>
<DettaglioLinee>
<NumeroLinea>1</NumeroLinea>
<Descrizione>La descrizione in dettaglio di quello che ho fatto - operazione ex art. 7-ter D.P.R. 633/72, inversione contabile</Descrizione>
<Quantita>1.00</Quantita>
<PrezzoUnitario>1500.00</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>1500.00</PrezzoTotale>
<AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
<Natura>N2.1</Natura>
</DettaglioLinee>
<DatiRiepilogo>
<AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
<Natura>N2.1</Natura>
<ImponibileImporto>1500.00</ImponibileImporto>
<Imposta>0.00</Imposta>
<!--
<RiferimentoNormativo>VA MESSO QUALCOSA QUI? COSA?</RiferimentoNormativo>
-->
</DatiRiepilogo>
</DatiBeniServizi>
Grazie