Omaggi con o senza rivalsa e xml

Fatturazione Elettronica
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Buongiorno a tutti, nel caso di omaggi, sia con che senza rivalsa dell’iva, è necessario compilare i dati di riepilogo con gli importi valorizzati o a zero?

“DatiRiepilogo”
“AliquotaIVA"22.00"AliquotaIVA”
“ImponibileImporto"100.00"ImponibileImporto”
“Imposta"22.00"Imposta”
“EsigibilitaIVA"I"EsigibilitaIVA”
“DatiRiepilogo”

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Per l’azienda che vende l’IVA è sempre a debito, quindi per me va sempre inserita normalmente, in modo che AdE possa usarla anche per pre-compilare registri IVA in futuro.

Poi:

  • se documento è interamente senza rivalsa IVA si può usare TD27 e CessionarioCommittente=Azienda, e FE non arriva neanche all’acquirente.
  • se è con rivalsa, o se è solo parzialmente omaggio, allora si mette ImportoTotaleDocumento “pieno” e ImportoPagamento con quanto acquirente deve davvero pagare (al netto di omaggio.).
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Buongiorno, ho fatto un test di inserimento fatture con omaggio dal sw. di compilazione dell’ AdE e verificando il file xml generato, i dati di riepilogo hanno aliquota iva 22 ma importo e imposta a 0. Sembra che sia corretto così a questo punto…

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Ovviamente nei dati di riepilogo vanno valorizzati gli importi sia dell’imponibile che dell’imposta.
Poi se essendo una cessione gratuita l’imponibile non va fatto pagare, l’imposta va fatta pagare solo se è con rivalsa, quindi a seconda dei casi nel totale documento e nel totale pagamento si fa vedere o zero o solo l’imposta, mentre nei dati riepilogo va sempre indicata sia l’imponibile che l’imposta.
Stesso discorso se si sceglie di fare un’autofattura di omaggio, ovvero una TD27 dove il cessionario e il cedente coincidono… ovviamente il cessionario non paga se stesso quindi il campo totale e il blocco pagamenti addirittura potrebbero essere omessi, ma nel blocco dati riepilogo anche in questo caso vanno compilati sia l’imponibile che l’imposta