Salve,
avrei la necessità di capire come gestire gli omaggi con e senza rivalsa iva.
ho letto sul web e dicono di procedere in questo modo potete dirmi se è corretto?
Buongiorno , anch’io sono nella stessa situazione , però nell’iva senza rivalsa non va citato l’art. 18 dpr 633/72 ? Ad esempio il mio gestionale per fatturazione elettronica 'Fattura Smart ’ non mi consente di inserire l’importo zero sull’iva , per forza devo inserire un articolo. Qualcuno potrebbe gentilmente spiegarmi quando puoi vendere senza rivalsa iva ? Ho cercato parecchio su internet ma invano .
Ringrazio in anticipo
Ho anche io lo stesso problema.
Il commercialista mi ha fatto fare una fattura come segue (non è che ne fosse convinto al 100%), ma che sia giusta proprio non lo so!!!
Un commercialista mi ha detto che AB Abbuono si riferisce a situazioni differenti e che conviene non indicare nulla nel campo TipoCessionePrestazione dello storno omaggio.
Se qualcuno non è d’accordo e può motivarlo è ben accetto! (su qualsiasi tema inerente alla fattura omaggio senza rivalsa)
l’azienda non fa nulla e mette l’importo a zero. (ignora completamente la normativa della legge)
l’azienda applica semplicemente uno sconto merce pari al valore dell’imponibile.
anche perché (cito)
l’art. 13 del D.P.R. 633/1972 prevede che in tali circostanze la base imponibile IVA sia costituita dal prezzo di acquisto o, in mancanza, dal prezzo di costo dei beni o di beni simili, determinati nel momento in cui si effettuano tali operazioni
Quindi se non ho capito male, andrebbe esposta nella fattura del cliente il proprio prezzo in modo da addebitare l’iva di acquisto.
Sporge solo una domanda… la fattura elettronica esiste dal 2015, possibile che non ci sia una guida o delle specifiche per gestire tutte queste casistiche?
Concordo che nelle fatture Omaggio i prezzi su cui calcolare l’IVA sono quelli di Acquisto non di Vendita. E’ come se l’azienda che fa omaggio fosse un cliente finale “privato” che deve pagarsi pure l’IVA, e lo fa sul prezzo che ha pagato, non certo sul prezzo a cui potenzialmente potrebbe venderlo.
No, almeno no per le fatture Omaggio senza rivalsa. Il “trucco” è fare una AutoFattura intestata a te stesso che ti “autoinvii” dove emerge l’IVA che devi pagare. Il cliente riceve solo l’eventuale DDT.
Cosa diversa per gli Omaggi con Rivalsa dell’IVA, dato che in quel caso è il cliente a dover pagare l’IVA la fattura va fatta a lui e quindi si, verrebbe a conoscenza dei prezzi di acquisto! Almeno, così la so io. Ma forse puoi mettergli in fattura il prezzo a lui e gli fai pagare l’IVA sul prezzo a lui. Paolo Del Romano è sicuramente più afferrato di me sull’argomento.
Buongiorno a tutti, pure noi stiamo riscontrando lo stesso problema ed abbiamo utilizzato la soluzione di decurtare l’importo degli omaggi con iva 0, natura N2. Il dubbio rimane sul riferimento legge da applicare.
Qualcuno ha risolto correttamente?
Cmq sul portale fatturapa.gov.it potevano sforzarsi solo un poco e mettere quei 5 esempi di tipologie di fatture , così giusto per far stare sereni noi operatori del settore
Integro il commento per chiarezza, nel nostro software abbiamo messo di default i seguenti riferimenti di legge, a seconda di avere omaggio imponibile o totale:
.: Cessione gratuita senza rivalsa ai sensi dell’art. 18 del D.P.R. 633/1972
.: Cessione gratuita art.2 DPR 633/72 con obbligo di rivalsa art.18 DPR 633/72
risolvere “correttamente” è difficile in quanto dovrebbe essere l’agenzia delle entrate a dirlo
per nostra fortuna abbiamo pochi omaggi e quei pochi sono del valore di pochi euro su fatture di qualche centinaio, quindi abbiamo risolto “nascondendo” l’omaggio.
ovvero applicando a fine fattura uno sconto complessivo.
questo comporta ovviamente che la fattura cartacea sarà leggermente differente da quella elettronica.
quella cartacea magari alla decima riga avrà riportato:
articolo xxxxx imponibile 10€ iva 22 -> OMAGGIO
nella fatturazione elettronica quella voce sarà
articolo xxxx imponibile 10€ iva 22
e alla fine del documento si troverà il rigo
sconto concordato 10 € iva 22
Molto interessante Paolo, mi sarebbe piaciuto leggere per intero le righe tagliate nell’immagine, puoi ripostarla per intero oppure fornire il link alla pagina?
