Come vanno correttamente indicate le spese di incasso e le spese di trasporto ? ovviamente non sono soggette IVA e pertanto non le devo includere nel totale imponibile
nel corpo della fattura con apposita linea di dettaglio con codice di esclusione da iva corrispondente all’art.15
Ciao Paolo,
tra i commi dell’ Art 15 non ho visto le spese incasso e trasporto, ci sono gli imballi
4) l’importo degli imballaggi
a quale comma ti riferisci ?
Il punto 3 dell’art.15
Non concorrono a formare la base imponibile:
_ 1) le somme dovute a titolo di interessi moratori o di penalita’ per ritardi_
_ o altre irregolarita’ nell’adempimento degli obblighi del cessionario o del_
_ committente;_
_ 2) il valore normale dei beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono in_
_ conformita’ alle originarie condizioni contrattuali, tranne quelli la cui_
_ cessione e’ soggetta ad aliquota piu’ elevata;_
_ 3) le somme dovute a titolo di rimborso delle anticipazioni fatte in nome e per conto della controparte, purche’ regolarmente documentate;_
_ 4) l’importo degli imballaggi e dei recipienti, quando ne sia stato_
_ espressamente pattuito il rimborso alla resa;_
_ 5) le somme dovute a titolo di rivalsa dell’imposta sul valore aggiunto._
_ Non si tiene conto, in diminuzione dell’ammontare imponibile, delle somme_
_ addebitate al cedente o prestatore a titolo di penalita’ per ritardi o altre_
_ irregolarita’ nella esecuzione del contratto._
Perfetto Grazie, 
In questo caso nel rigo e’ opportuno esplicitare le condizioni di trasporto:
Franco Partenza spese di trasporto a carico del committente
Secondo voi nella riga delle spese di incasso è opportuno valorizzare il campo 2.2.1.2 < TipoCessionePrestazione > con il valore “AC” (Spesa accessoria) ?
se sono spese INTESTATE al cliente possono beneficiare della esclusione da iva e quindi va bene
Grazie!
Se imposto il campo iva a 0% posso omettere la natura? Vi è qualche guida che spiega la funzione dei vari campi di compilazione e come utilizzarli (quella dell’AdE non mi sembra si spinga fino a tanto). Ci sono tantissimi dettagli che mi piacerebbe approfondire.
che problemi hai a mettere la natura? Ogni operazione è classificabile!
Nessuno in particolare a parte poter sbagliare la classificazione e mettere una dicitura diversa. Ad ogni modo il campo natura non sembra essere un campo obbligatorio quindi se non si è sicuri la fattura verrebbe accettata ugualmente. So che possono sembrare domande un po’ strane ma per me comune mortale la fiscalità e tutti i suoi procedimenti risultano ancora molto ambigui. Non ci sono mai documenti chiari sui procedimenti e tutto va a interpretazione. Non si sa mai se quello che si fa sia giusto o meno…
In che senso non è obbligatorio?
la natura (descrizione della aliquota usata) dovrebbe essere obbligatoria per legge. poi che in fase di generazione del file XML non sia obbligatorio è una cosa differente.
Nel tracciato viene riportato “L’elemento serve per indicare il motivo (Natura dell’operazione) per il quale l’emittente della fattura non indica aliquota IVA” e poi sulla normativa
“Norma di riferimento (nei casi in cui l’elemento informativo 2.2.2.2 è valorizzato)”.
Quindi se iva = 0% devi mettere la natura e devi riportare la normativa (almeno in base alla documentazione)
Semplicemente la fattura passa perché non hanno messo un controllo "obbligatorio se AliquotaIVA = 0
Anche l’unità di misura non è un campo obbligatorio nella generazione del file XML (e viene accettato da SDI se manca) ma lo è ai fini della fattura.
Il Decreto del Ministero Economia e Finanze del 20 dicembre 2017 ad esempio dice che per i farmaci l’unità di misura è un campo obbligatorio.
quindi più che dire " la fattura passa quindi il campo non serve"
la cosa va interpretata come “la fattura è passata ma è mia responsabilità se ho omesso dei dati e potrei essere passibile di sanzione”
Obbligatoria ai fini dell’accettazione del SdI.
Per il resto sono assolutamente d’accordo.