Chiarimenti sconti per fatturazione elettronica

Buongiorno Valerio, credo che un esempio numerico chiarisca meglio:
Riga 1, Q.tà=10, Prezzo unitario=100, Sconto1 (di riga, quindi commerciale)=10%, Importo di riga=900, IVA 10%
Riga 2, Q.tà=10, Prezzo unitario=100, Sconto1 (di riga, quindi commerciale)=10%, Importo di riga=900, IVA 10%
Riga 3, Q.tà=10, Prezzo unitario=100, Sconto1 (di riga, quindi commerciale)=10%, Importo di riga=900, IVA 04%
Avremo quindi:
Totale Lordo=2.700,00
Sconto economico (es. per pagamento anticipato): 10%
Totale Netto=2.430,00 (totale imponibile)
IVA=194,40
Totale Documento=2.624,4
Quanto propone l’Ade è, come ormai noto, l’aggiunta dello sconto economico come sconto commerciale di riga ma la proposta è incoerente con quanto previsto dal DPR633/72.
La soluzione che abbiamo introdotto nel ns. ERP prevede l’aggiunta automatica, esclusivamente in sede di generazione XML, di una riga di tipo SC per ogni aliquota/articolo di esenzione utilizzata nel documento, con dicitura “sconto incondizionato” (comunque personalizzabile dall’Azienda) con un importo che è la somma, per aliquota/articolo di esenzione, pari alla differenza tra “importo di riga al netto degli sconti di riga” e “importo di riga al netto degli sconti di riga e di cassa”.
Di seguito Le riporto quanto generato in XML nel caso che ci occupa:

<NumeroLinea>4</NumeroLinea>
<TipoCessionePrestazione>SC</TipoCessionePrestazione>
<Descrizione>Sconto incondizionato: iva 4%</Descrizione>
<Quantita>1.0000</Quantita>
<PrezzoUnitario>-90.00000</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>-90.00000</PrezzoTotale>
<AliquotaIVA>4.00</AliquotaIVA>
</DettaglioLinee>

<DettaglioLinee>
<NumeroLinea>5</NumeroLinea>
<TipoCessionePrestazione>SC</TipoCessionePrestazione>
<Descrizione>Sconto incondizionato: iva 10%</Descrizione>
<Quantita>1.0000</Quantita>
<PrezzoUnitario>-180.00000</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>-180.00000</PrezzoTotale>
<AliquotaIVA>10.00</AliquotaIVA>
</DettaglioLinee>

<DatiRiepilogo>
<AliquotaIVA>10.00</AliquotaIVA>
<ImponibileImporto>1620.00</ImponibileImporto>
<Imposta>162.00</Imposta>
<EsigibilitaIVA>I</EsigibilitaIVA>
</DatiRiepilogo>

<DatiRiepilogo>
<AliquotaIVA>4.00</AliquotaIVA>
<ImponibileImporto>810.00</ImponibileImporto>
<Imposta>32.40</Imposta>
<EsigibilitaIVA>I</EsigibilitaIVA>
</DatiRiepilogo>

Cordialmente, buon lavoro e buon fine settimana
Alfredo Volpari