Grazie per le vostre risposte,
allego la prima schermata di compilazione di fatture e corrispettivi per l’emissione di un autofattura da parte di una Macelleria che acquista animali vivi da un allevatore esonerato SENZA PARTITA IVA.
Nella sezione i miei dati che indico nella FIG.1 con la freccetta, si devono inserire i dati del cedente prestatore (agricoltore esonerato) ?
Come indicato nel messaggio in blu di FIG.2? È corretta la mia interpretazione?
Se le mie supposizioni sono corrette il mio problema è come faccio ad indicare i dati del CEDENTE PRESTATORE (agricoltore esonerato) nella sezione i miei dati se quest’ultimo NON E’ TITOLARE DI PARTITA IVA e il campo partita iva è obbligatorio??
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Assosoftware è chiaro avevo anche visto il thread,
il mio problema sorge perchè la Macelleria acquista grosse quantità di animali vivi da soggetti NON TITOLARI DI PARTITA IVA.
Quindi nei dati del CEDENTE PRESTATORE mi da l’errore perchè non inserisco la P.IVA .
si avevo visto lo specchietto, seguo il post da un pò, infatti ho proceduto solo ad emettere autofatture agli allevatori titolari di P.IVA, ma mi scontro con colleghi che affermano che il loro gestionale per le fatture elettroniche (AGYO TEAMSYSTEM) gli permette di fare autofatture anche a soggetti NON titolari di P.IVA. Quindi vorrei replicare avendo una pezza d’appoggio che sostenga quello che sostengo io una circolare DELL’AGENZIA qualcosa che sia attendibile ma non trovo nulla. Ovviamente lo specchietto esemplificativo è molto utile ma senza valore.
Anche io ho emesso alcune autofatture a fine mese per cessioni gratuite a nostri clienti. Il sistema SDI, come avevo immaginato, mi ha recapitato le autofatture nella sezione Fatture Ricevute. Il nostro commercialista insiste nell’asserire che non sia necessario registrare tale fattura ricevuta vista la mostruosità (secondo lui) del sistema della fatturazione elettronica. Io sono contrario a quanto viene affermato, preferirei registrare tali documenti ricevuti, non registrando con iva indetraibile (come avevo precedentemente pensato in quanto in sede di dichiarazione iva e LIPE mensili aumenterei i miei acquisti non imponibili, bensì utilizzando un codice iva in fuori campo. In contabilità sarei in regola registrando la mia autofattura ricevuta da SDI in quanto comporterebbe il consueto giroconto di chiusura. Lei ha già ricevuto risposte convincenti da qualcuno in merito?
Rispondo sul tema dell’acquisto da agricoltore esonerato che pero’ non ha la partita iva perchè questo era il tema su cui si discuteva (in modo ripetuto).
Se l’acquisto è effettuato da un soggetto che abitualmente non svolge attività agricola e quindi non ha la partita iva mi spiegate cosa c’entra la fattura e quindi la fattura elettronica?
In queste situazioni (cessioni occasionali) si fanno delle semplici ricevute SENZA IVA.
Ma è così dal 1973 !!
Quindi se in questi anni avete fatto autofatture con iva …avete sempre sbagliato e vi è andata bene perchè nessuno ha mai controllato. Adesso con la fattura elettronica questi “piccoli imbrogli” (che sono qualcosa di piu’ di irregolarità formali visto che l’acquirente detrae un’iva che nessuno ha versato) non si riescono a fare più.
Il mio caso non si riferisce ad acquisti o cessioni in ambito agricolo, ma in ambito di azienda di produzione di beni che a fine mese si “autofattura” per cessioni gratuite effettuate a clienti per beni prodotti di modico valore. Emettiamo a fine mese una autofattura senza rivalsa iva. L’autofattura viene inviata allo sdi (con il consueto tipo documento TD01) e a sua volta lo SDI racapita la nostra autofattura a noi come “fattura fornitore”. Quindi il nostro “dubbio” è relativo alla contabilizzazione della “fattura ricevuta specchio della autofattura”. Ho notato che nel forum altri utenti avevano delineato questo specifico caso ma non ho rintracciato “soluzioni” (ovvero contabilizzazione della fattura ricevuta dallo SDI che è lo specchio della nostra autofattrua)
