menu di navigazione del network

Nota di credito elettronica


(Marco Ilardi) #1

Salve a tutti. Volevo delucidazioni sulla nota di credito elettronica.
Per generarla correttamente ho in pratica creato un documento identico ad una fattura mettendo solo il valore TD04 nel campo tipodocumento e nel tag dati fatture collegate l’id e la data della fattura elettronica a cui si riferisce la nota.
E’ corretto oppure occorre inserire qualche altra cosa particolare affinchè risulti valida?
Grazie


(Paolo) #2

Nient’altro, è sufficiente così.
Nei vari dati ci sono anche i riferimenti delle fatture a cui la nota di credito si riferisce, ma non credo siano obbligatori.


(Daniele) #3

mi aggiungo per un quesito.

normalmente la nota di credito la realizzo indicando il tipo di documento (TD04) ed i valori positivi in quanto la tipologia stessa di documento indica che è una sottrazione al registro vendite.

Cercando in internet effettivamente ho visto che non sono il solo ad eseguire questa procedura, eppure oggi mi è capitato di trovare un sito e ricevere una fattura xml dove gli importi sono in negativo.

vada per la fattura cartacea che poi ognuno pensava a contabilizzarla… ma nel xml qual’è la procedura corretta?


(Vladan Bato) #4

Ecco, piacerebbe saperlo anche a noi. In tutte le specifiche tecniche non siamo riusciti a trovare scritto da nessuna parte se gli importi vanno messi negativi o positivi. E abbiamo visto note di credito fatte in entrambi in modi!


(Vladan Bato) #5

Forse ho capito male. Tu hai ricevuta una fattura con gli importi negativi o una nota di credito con gli importi negativi?


(Daniele) #6

una nota di credito con importi negativi.
cosa che mi ha leggermente spiazzato.

A livello logico una nota di credito è una sottrazione di valori dalle fatture di vendita.
Quindi ricevere una nota di credito con valori negativi mi sembra quasi che sia - -50,0 => +50,0


(Vladan Bato) #7

Infatti. Tranne casi rari anche noi abbiamo finora visto gli importi nella nota di credito positivi, quindi anche noi facciamo così.
Questa cosa ha anche implicazioni per quanto riguarda l’IVA… dal punto di vista dell’AdE è come se tu avessi ricevuto una fattura doppia.
Il guaio è che, almeno per quel che ne sappiamo, nelle specifiche non c’è scritto chiaramente il significato degli importi positivi e negativi nelle note di credito/debito.
Da quello che mi dice il mio collega che se ne occupa, nello spesometro invece era chiaramente specificato e questo dubbio non c’era.


(Paolo Del Romano) #8

Ma infatti non capisco per quale motivo gli importi di una nota di credito debbano essere messi in negativo. Secondo me hanno sbagliato


(Vladan Bato) #9

Ci sono dei software di contabilità che usano questa “convenzione”, che all’epoca delle fatture cartacee non creava troppi problemi perché chi doveva registrare la nota di credito, la interpretava correttamente. A quanto pare, passati alla fatturazione elettronica, non si sono posti il problema e hanno lasciato gli importi negativi.


(Enzo) #10

Buongiorno, oggi è arrivata una nota credito dell’Enel anch’essa in valore negativo.

Servirebbe un chiarimento in merito.

Oppure in entrambi i casi l’agenzia delle entrate calcola i valori dell’iva nel modo corretto, andando a controllare tipo documento (TD04) ed il segno del totale documento.

Speriamo bene…


(Paolo Del Romano) #11

da quello che ho capito AdE le note di credito le considera sempre con segno negativo


(Daniele) #12

spero di non trovarmi mai nella condizione di dover emettere una nota di credito dove l’importo non esce esattamente come vorrei e sono costretto ad aggiungere un rigo negativo di arrotondamento.

(non tutti i gestionali fanno modificare il totale ivato a piacere)


(Maria Rita Catapano) #13

Buongiorno … Inoltre ad inserire il valore TD04 nel campo tipo documento e dati fatture collegate, ho compilato il tag causale (in DatiGeneraliDocumento) inserendo “Compensazione nostra/e fattura/e”. Nella Nota di Credito il tag DatiPagamento non dovrebbe essere compilato, giusto ?. Grazie mille …


(Daniele) #14

la modalità di pagamento non è mai obbligatoria.
come definito nei suggerimenti di compilazione versione 1.2, 1.4, 1.5
la modalità di pagamento va inserita “SE” si vuole dare evidenza al cliente.
non ha alcun valore in se all’interno della fattura.


(Alessio) #15

Abbiamo un caso alquanto particolare, dobbiamo emettere una Nota di Credito verso un cliente in esenzione Iva e l’importo dell’imponibile supera i 77,47 € pertanto risulta soggetto a bollo che addebitiamo al cliente.
Gli importi delle righe vengono inseriti in positivo, ma aggiungendo il bollo questo viene sommato al totale, anzichè sottratto.
Qualcuno ha idea di come va compilata la nota di credito in questo caso?
Il bollo non credo possa essere indicato col segno -


(Neapolis) #16

essendo una nota di credito, non vedo quale è il problema di mettere un importo in negativo (visto che il bollo è a debito del cliente e non un credito…)


(Paolo Del Romano) #17

nel corpo della fattura (oltre che nell’apposito elemento xml) il bollo viene messo in positivo se si intende farlo pagare al compratore e puo’ essere messo in negativo se si intende farlo pagare al venditore ma nel contempo scomputarlo al valore del bene ceduto o prestazione effettuara


(Andrea) #18

Valorizzare il tag <DatiFattureCollegate> è obbligatorio in caso di NOTA DI CREDITO?

Se sì, bisogna valorizzarlo con i dati come 2.1.2 <DatiOrdineAcquisto> ?

2.1.2.2 <IdDocumento> 
2.1.2.3 <Data>  

Grazie


(Paolo Del Romano) #19

è opportuno compilarlo ma lo si puo’ fare anche nel corpo della fattura nella descrizione della riga


(alb84) #20

@vbato

Ecco, piacerebbe saperlo anche a noi. In tutte le specifiche tecniche non siamo riusciti a trovare scritto da nessuna parte se gli importi vanno messi negativi o positivi. E abbiamo visto note di credito fatte in entrambi in modi!
Questa cosa ha anche implicazioni per quanto riguarda l’IVA… dal punto di vista dell’AdE è come se tu avessi ricevuto una fattura doppia.

Enzo_L

Buongiorno, oggi è arrivata una nota credito dell’Enel anch’essa in valore negativo.

@Paolo_Del_Romano

da quello che ho capito AdE le note di credito le considera sempre con segno negativo

Anche io ho ricevuto una nota credito (tipo documento TD04) da Enel Energia SpA con totale negativo.
Finora tutte le note credito (tipo documento TD04) che ho ricevuto avevano sempre voci positive e totale positivo, così come quelle che ho emesso.
Questa di Enel ha sia voci positive che negative, con un totale negativo, ma sentendo il commerciale Enel e guardando la bolletta allegata l’importo negativo sulla nota credito in realtà corrisponde a un importo che dovremo ricevere da Enel, quindi essendo il tipo documento TD04 mi aspetterei di vederlo positivo.
Secondo me Enel ha sbagliato e dovrebbe stornare e rifare il documento, ma aspetta e spera, più sono grandi e più fanno quel che pare a loro…

Per curiosità, questo è l’xml completo che ho ricevuto da Enel Energia SpA

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?>
<ns0:FatturaElettronica versione="FPR12" xmlns:ns0="http://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/docs/xsd/fatture/v1.2">
   <FatturaElettronicaHeader>
      <DatiTrasmissione>
         <IdTrasmittente>
            <IdPaese>IT</IdPaese>
            <IdCodice>02714390362</IdCodice>
         </IdTrasmittente>
         <ProgressivoInvio>3006481649</ProgressivoInvio>
         <FormatoTrasmissione>FPR12</FormatoTrasmissione>
         <CodiceDestinatario>0000000</CodiceDestinatario>
      </DatiTrasmissione>
      <CedentePrestatore>
         <DatiAnagrafici>
            <IdFiscaleIVA>
               <IdPaese>IT</IdPaese>
               <IdCodice>06655971007</IdCodice>
            </IdFiscaleIVA>
            <CodiceFiscale>06655971007</CodiceFiscale>
            <Anagrafica>
               <Denominazione>Enel Energia SpA</Denominazione>
            </Anagrafica>
            <RegimeFiscale>RF01</RegimeFiscale>
         </DatiAnagrafici>
         <Sede>
            <Indirizzo>Viale Regina Margherita</Indirizzo>
            <NumeroCivico>125</NumeroCivico>
            <CAP>00198</CAP>
            <Comune>ROMA</Comune>
            <Provincia>RM</Provincia>
            <Nazione>IT</Nazione>
         </Sede>
         <IscrizioneREA>
            <Ufficio>RM</Ufficio>
            <NumeroREA>1150724</NumeroREA>
            <CapitaleSociale>302039.00</CapitaleSociale>
            <SocioUnico>SU</SocioUnico>
            <StatoLiquidazione>LN</StatoLiquidazione>
         </IscrizioneREA>
      </CedentePrestatore>
      <CessionarioCommittente>
         <DatiAnagrafici>
            <IdFiscaleIVA>
               <IdPaese>IT</IdPaese>
               <IdCodice>00203580022</IdCodice>
            </IdFiscaleIVA>
            <CodiceFiscale>00203580022</CodiceFiscale>
            <Anagrafica>
               <Denominazione>LANIFICIO LUIGI COLOMBO SPA</Denominazione>
            </Anagrafica>
         </DatiAnagrafici>
         <Sede>
            <Indirizzo>VIA NOVARA</Indirizzo>
            <NumeroCivico>263</NumeroCivico>
            <CAP>28078</CAP>
            <Comune>ROMAGNANO SESIA</Comune>
            <Provincia>NO</Provincia>
            <Nazione>IT</Nazione>
         </Sede>
      </CessionarioCommittente>
   </FatturaElettronicaHeader>
   <FatturaElettronicaBody>
      <DatiGenerali>
         <DatiGeneraliDocumento>
            <TipoDocumento>TD04</TipoDocumento>
            <Divisa>EUR</Divisa>
            <Data>2019-01-19</Data>
            <Numero>003006481649</Numero>
            <DatiBollo>
               <BolloVirtuale>SI</BolloVirtuale>
               <ImportoBollo>2.00</ImportoBollo>
            </DatiBollo>
            <ImportoTotaleDocumento>-401.16</ImportoTotaleDocumento>
         </DatiGeneraliDocumento>
      </DatiGenerali>
      <DatiBeniServizi>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>1</NumeroLinea>
            <Descrizione>Energia ore di picco</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>211.45</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>211.45</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>2</NumeroLinea>
            <Descrizione>Perdite di rete ore di picco</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>21.98</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>21.98</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>3</NumeroLinea>
            <Descrizione>Energia ore di fuori picco</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>176.63</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>176.63</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>4</NumeroLinea>
            <Descrizione>Perdite di rete ore di fuori picco</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>18.37</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>18.37</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>5</NumeroLinea>
            <Descrizione>Dispacciamento</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>88.34</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>88.34</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>6</NumeroLinea>
            <Descrizione>Reintegro Salvaguardia Transitoria</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>4.85</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>4.85</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>7</NumeroLinea>
            <Descrizione>Restituzione per ricalcoli</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>-738.73</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>-738.73</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>8</NumeroLinea>
            <Descrizione>Quota potenza</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>100.86</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>100.86</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>9</NumeroLinea>
            <Descrizione>Energia attiva</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>65.26</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>65.26</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>10</NumeroLinea>
            <Descrizione>Energia attiva</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>6.26</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>6.26</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>11</NumeroLinea>
            <Descrizione>Restituzione per ricalcoli</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>-170.46</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>-170.46</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>12</NumeroLinea>
            <Descrizione>Energia attiva</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>407.99</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>407.99</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>13</NumeroLinea>
            <Descrizione>Quota potenza</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>67.97</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>67.97</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>14</NumeroLinea>
            <Descrizione>Restituzione per ricalcoli</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>-620.36</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>-620.36</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>15</NumeroLinea>
            <Descrizione>Accisa sull energia elettrica (entro 200000)</Descrizione>
            <DataInizioPeriodo>2018-12-01</DataInizioPeriodo>
            <DataFinePeriodo>2018-12-31</DataFinePeriodo>
            <PrezzoUnitario>105.68</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>105.68</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DettaglioLinee>
            <NumeroLinea>16</NumeroLinea>
            <Descrizione>Restituzione per ricalcoli</Descrizione>
            <PrezzoUnitario>-149.25</PrezzoUnitario>
            <PrezzoTotale>-149.25</PrezzoTotale>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <AltriDatiGestionali>
               <TipoDato>POD/PDR</TipoDato>
               <RiferimentoTesto>IT001E00123670</RiferimentoTesto>
            </AltriDatiGestionali>
         </DettaglioLinee>
         <DatiRiepilogo>
            <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
            <Natura>N3</Natura>
            <ImponibileImporto>-403.16</ImponibileImporto>
            <Imposta>0.00</Imposta>
            <RiferimentoNormativo>NON IMPONIBILI</RiferimentoNormativo>
         </DatiRiepilogo>
      </DatiBeniServizi>
      <DatiPagamento>
         <CondizioniPagamento>TP02</CondizioniPagamento>
         <DettaglioPagamento>
            <ModalitaPagamento>MP16</ModalitaPagamento>
            <DataScadenzaPagamento>2019-02-04</DataScadenzaPagamento>
            <ImportoPagamento>-401.16</ImportoPagamento>
            <IBAN>IT78Z0558401700000000071746</IBAN>
         </DettaglioPagamento>
      </DatiPagamento>
      <Allegati>
         <NomeAttachment>3006481649</NomeAttachment>
         <FormatoAttachment>PDF</FormatoAttachment>
         <DescrizioneAttachment>FATTURA PER LA FORNITURA DI ENERGIA ELETTRICA</DescrizioneAttachment>
         <Attachment></Attachment>
      </Allegati>
   </FatturaElettronicaBody>
</ns0:FatturaElettronica>

Se qualcuno ha qualche novità in merito a quale segno è corretto usare sui TD04 prego di condividerlo qui.
C’è anche un altro forum su cui si discute della stessa problematica:
https://www.iprogrammatori.it/forum-programmazione/fatturazione-elettronica/nota-credito-segno-importi-t37251.html

Ora proverò a scrivere anche all’Agenzia delle Entrate per chiedere delucidazioni (https://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/it/assistenza.htm)


Nota di credito - segno negativo